SIMULATION DÉTAILLÉE 360°:
trimestres retraite cotisés par enfant, économies CESU et effets fiscaux du détachement
En parallèle de l'intérêt financier à utiliser le CESU, il convient de vérifier 3 effets importants qui y sont liés.
(3 minutes)
- QUEL EFFET SUR VOS IMPÔTS?
Si certains enfants à salarier ne sont pas encore détachés fiscalement, ceci va avoir un impact (positif ou négatif) sur votre imposition.
- IMPÔTS DE VOS ENFANTS?
Votre ou vos enfants vont perçevoir un salaire plus une pension alimentaire et remplir leur propre déclaration d'impôt. Quel va en être l'effet sur leur imposition? (dans 99% des cas ils n'auront cependant rien à payer car ils seront bien en-dessous du seuil d'imposition)
- CREDIT D'IMPÔT DISPONIBLE ?
Le système du crédit d'impôt est attribué à l'employeur (parents) et il est fixe quelque soit le nombre de personnes qu'ils salarient. Il faut donc prendre en compte les cas où ce dispositif devrait être utilisé pour plusieurs enfants à la fois de votre famille ou si vous employez déjà quelqu'un en CESU (ménage, jardinage, ...). De même, il faut intégrer les cas où un crédit d'impôt serait déjà utilisé pour d'autres niches fiscales.
Vous allez pouvoir vérifier tous ces points ensemble et en même-temps très facilement ci-dessous. En bas de page, un tableau récapitulatif vous donnera de manière très simple le résultat de tous ces paramètres.
Concrètement, entrez ou vérifiez simplement les information dans tous les champs libres.
Vous pourrez aussi modifer vos paramètres et effectuer autant de versions que vous le souhaitez.
Pour votre confort d'utilisation, il est préférable de créer un compte avant le début de la simulation, ce qui vous permettra de conserver vos données au cas où vous quitteriez la page ou lors d'une connexion ultérieure.
(Ce n'est cependant pas une obligtation et le simulateur fonctionne parfaitement sans inscription préalable mais vous ne pourrez pas conserver vos données en quittant la page)
Bonne simulation!
▼
1. Informations sur la structure familiale
Si le détachement provient uniquement de cette opportunité CESU mais que le détachement n'aurait pas été prévu autrement, mettre NON.
Pourquoi cette question?
Cette information sera utilisée au point 4. pour faire une estimation de l'impact fiscal du détachement sur le foyer fiscal parental, et au point 5. pour estimer l'impact du détachement éventuel sur l'imposition des enfants.
Pourquoi cette question?
Le crédit d'impôt CESU est de 6000€ à la base, mais est augmenté de 750€ par enfant encore rattaché au foyer fiscal (pour les deux premier enfants uniquement). Cette information est donc nécessaire au calcul du crédit d'impôt au point 3 et donc de l'économie à réaliser.
Cette information sera aussi utilisée au point 4. pour estimer l'impact perte de parts fiscales pour le foyer parental dû au détachement potentiel d'un ou plusieurs enfants.
2. Informations générales
Si vous avez déjà utilisé le CESU , mais via un organisme ou société (qui vous a mis du personnel à disposition) mais que vous avez payé directement cette société, vous nétiez pas l'employeur direct (répondre OUI).
Si ils n'ont jamais utilisé le dispositif CESU, répondre OUI.
Pourquoi cette question?
Le crédit d'impôt CESU est de 6000€ à la base, mais, pour la première année d'utilisation du CESU en tant qu'employeur direct, le crédit d'impôt est augmenté de 1500€ (il peut donc être avantageux dans certains cas d'attendre le début de l'année fiscale suivante pour commencer à utliser le CESU et bénéficier de cette augmentation de plafond sur une année complète).
Avec le simulateur 360° FinOpt, vous pouvez facilement visualiser votre situation personnelle dans les graphiques du point 3 ci dessous afin de prendre la meilleure décision à ce sujet.
CESUMAX
creditImpot cesu dispo
credit d'impot niches dispo
creit d'impot dispo
3. Simulation des dépenses et gains potentiels
Gain optimum: dépense des parents de pour un salaire horaire de .
Entrez ci-dessus le montant que vous envisagez d'allouer par année par enfants.
+
RÉSULTAT :
RECAPITULATIF POINT 3 - CESU:
GRAPHIQUES
(cliquer pour développer)
Utilisation des Crédits d'Impôt
en fonction des données entrées sous 1. et 2.
Montants simulés
en fonction des données entrées sous 3.
4. Impact fiscal pour les parents
Pour un enfant rattaché foyer fiscal parental, les parents peuvent déduire respectivement 153€ ou 183€ de leur déclaration d'impôt si l'enfant est au lycée ou en études supérieures.
Donc, si un enfant se détache, les parents ne bénéficient plus de cette déduction et ceci doit être pris en compte dans l'évaluation financière totale.
IMPACT DU DÉTACHEMENT SUR L'IMPÔT PARENTAL:
+
(détails de l'impôt)
Les impôts du foyer parental XXX.
Estimation basée sur un hypothèse de charges déductibles 10% forfaitaire - l'effet de la décote peut aussi faire varier cette estimation à la marge pour certains cas.
Ce modèle est une estimation basée sur les informations entrées ci-dessus.
La pension alimentaire est considérée comme versée intégralement par le foyer fiscal. Pour une étude intégrant des éléments supplémentaires, des compositions de structure familale différentes ou aides spécifiques, il faut se rapprocher d'un expert comptable ou d'un conseiller fiscal.
Le calcul des parts en moins est basé sur une estimation de perte maximmum. Selon chaque situation fiscale, l'effet peut être moindre (donc un gain potentiellement suppérieur à ce qui est calculé).
IMPORTANT: en cas de garde alternée, le détachement de l'enfant aura aussi un effet fiscal sur le foyer fiscal de la personne partageant la garde de € (si +: augmentation d'impôt, si -: baisse d'impôt), dû à la perte des parts fiscales et des déduction des subventions études.
En revanche, elle pourra soustraire €, imposés à son taux marginal d'imposition, comme déduction de la pension alimentaire (hypothèse 50% / 50% pour chaque parent).
5. Impact fiscal pour les enfants
REVENUS:
+
IL N'Y A PAS D'IMPÔT À PAYER DÛ AU CESU
Le modèle ne prend logiquement en compte que les changements générés par l'utilisation du CESU: le salaire CESU versé et la pension alimentaire (à condition que l'enfant ne se soit pas déjà détaché). Si l'enfant est déjà détaché, seul le salaire CESU sera pris en compte comme changement de situation financière.
Impôt prévisionnel: prévision d'impôt à payer avec les information entrées. (seul le taux de 11% sera considéré ici donc le modèle n'est pas exact pour des revenus individuels totaux des enfants au-delà de 30'000€ par année)
Part de l'impôt dûe spécifiquement au CESU: différence entre l'impôt prévisionnel et l'impôt qui aurait de toute façon été payé même sans utilisation du CESU (sur les "autres revenus").
L'abattement de € pour les revenus salariaux, plus la décote, font que, dans la très grande majorité des cas, les étudiants ne paient pas d'impôt sur leurs revenus car le plafond d'exonération (limite en-dessous de laquelle on ne paie pas d'impôt) est de € de revenu net imposable.
Et, pour plus d'informations, vous trouverez le détail des types de revenus à déclarer sur www.etudiant.gouv.fr.
Pour les cas plus complexes intégrant d'autres élements, utiliser le simulateur d'impôt simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr pour ajuster les effets fiscaux particuliers.
Autres revenus salariaux:
Revenus d'autres activités en tant que salarié (travail à temps partiel, job d'été, etc...).
Revenus non-salariaux:
Revenus éventuels d'autres activités en tant que micro-entrepeneur, freelance, etc..
Ces revenus sont eux à déclarer en net imposable (abattements et déductions forfaitaires déduites)
Pour les étudiants jusqu'à 26 ans (moins de 26 ans au 1er janvier de l'année du revenu), seule la partie des revenus de salaire au-delà de € est retenue et doit être déclarée.
Par exemple pour un revenu salarial de 6000€, seuls € sont à déclarer sur la déclaration d'impôt comme revenu salarial.
Les revenus non-salariaux ne bénéficient, eux, pas de cette limite.
De plus:
- un abattement de 10% est effectué sur les revenus nets imposables.
- une décote supplémentaire est appliquée pour les contribuables dont l'impôt brut est inférieur à €.
Si, pour des enfants qui n'étaient pas déjà détachés, vous avez entré ci-dessus des revenus sous "AUTRES REVENUS SALARIAUX" et "REVENUS NON-SALARIAUX", ces montants vont être maintenant ajoutés au point 4 précédent et améliorer l'effet fiscal parental . Ces revenus auraient en effet été imposés dans la déclaration des parents si l'enfant était resté rattaché.
Dans la majorité des cas, si l'enfant a déjà un revenu salarié annexe, il ne paiera pas d'impôt sur celui-ci alors que ce montant aurait été imposé à un taux supérieur si l'enfant était resté rattaché au foyer parental.